Следственным управлением Следственного комитета Российской Федерации по Кабардино-Балкарской Республике завершено расследование уголовного дела в отношении индивидуального предпринимателя, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 198 УК РФ (уклонение от уплаты налогов и сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов).
По версии следствия, индивидуальный предприниматель, состоящий на налоговом учете в инспекции Федеральной налоговой службы России по городу Нальчику, будучи лицом, ответственным за осуществляемую финансово-хозяйственную деятельность, полноту исчисления и своевременность уплаты налогов в государственный бюджет, в порядке и размерах, определяемых законодательством Российской Федерации, обязанным платить законно установленные налоги и сборы в казну государства, умышленно, в период с 1 января 2011 по 30 апреля 2014 года уклонился от уплаты налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на общую сумму около 2 млн и налога на добавленную стоимость на сумму 471 тыс. 813 руб., что является крупным размером.
В ходе расследования уголовного дела следователем была изъята финансовая документация, по которой была проведена бухгалтерская экспертиза, подтвердившая факт уклонения от налогов и опровергнувшая все доводы защиты. В обеспечение возмещения причиненного государству ущерба был наложен арест на имущество должника.
Следствием собрана достаточная доказательственная база, в связи с чем уголовное дело направлено для решения вопроса об утверждении обвинительного заключения и последующей передачи в суд для рассмотрения по существу.
версия PDF 
версия DOC
