Следственными органами Следственного комитета Российской Федерации по Забайкальскому краю прекращено уголовное дело в отношении генерального директора одного из обществ с ограниченной ответственностью. Уголовное дело было возбуждено по фактам неисполнения обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ), а также сокрытия денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов (ст. 199.2 УК РФ).
В январе 2015 года следственное управление СК России возбудило уголовное дело в отношении гендиректора одного из ООО, занимающегося золотодобычей. Как следовало из материалов уголовного дела, фирма не перечисляла налог на доход физических лиц, удержанный с работников предприятия, в бюджет, а использовала деньги на нужды предприятия. Сумма ущерба бюджету составила более 12 млн рублей. Кроме того, предприятие имело задолженность по уплате налогов на сумму свыше 3,5 млн рублей, в связи с чем на его расчетный счет налоговыми органами было выставлено инкассовое поручение, по которому деньги со счета в первую очередь поступали бы на погашение задолженности по налогам. Однако директор фирмы рассчитывался с должниками и кредиторами предприятия через счета третьих лиц, минуя расчетный счет собственного предприятия.
В ходе предварительного расследования директор общества с ограниченной ответственностью использовал возможность избежать уголовной ответственности, предоставленную законом. Фирма полностью погасила ущерб бюджету в связи с неисполнением обязанностей налогового агента на общую сумму свыше 18 млн. рублей, 12 млн. рублей из которых - сумма задолженности и 6 млн. рублей – пени и штраф. Кроме того, фирма уплатила пятикратную сумму ущерба бюджету от сокрытия денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание налогов – свыше 17 млн. рублей. Общая сумма денежных средств, внесённая ООО в бюджет Российской Федерации, составила 36 млн 164 тысячи рублей.
Следователи прекратили уголовное дело в отношении директора общества с ограниченной ответственностью в соответствии со ст. 76.1 УК РФ, а также в соответствии со ст. 28.1 УПК РФ.
версия PDF 
версия DOC
